ייצוג על ידי עו״ד מומחה בתחום

הלבנת הון היא פשע חמור הכולל הסתרה, המרה או העברה של כספים שהושגו באופן לא חוקי כך שייראו לגיטימיים לחלוטין. סוגים רבים ושונים של פעילויות יכולים להיחשב כהלבנת הון (כמו סחר בסמים, שוחד, הונאה או מימון טרור). ואם אתם מעורבים באחת מפעילויות אלה, או אם מאשימים אתכם בהלבנת הון, חשוב לפנות לעו"ד הלבנת הון מומחה בתחום, שיוכל לייצג אתכם. 

עורך דין הלבנת הון יכול לעזור לכם להבין את הזכויות והחובות המשפטיות שלכם, כמו גם להדריך אתכם ולסייע לכם לפתח אסטרטגיית הגנה שיותאמו במיוחד לנסיבות הספציפיות של המצב שלכם.

עו"ד להלבנת הון יכול לייצג אתכם בבית המשפט או במשא ומתן עם התביעה, ויהיה לצידכם לאורך כל ההליך המשפטי המורכב המאפיין את התיקים העוסקים בהלבנת הון. המומחיות והניסיון של עורך הדין יעזרו לכם להשיג את התוצאה הטובה ביותר במקרה הספציפי שלכם.

המרכיבים העיקריים הדורשים הוכחה בתיק הלבנת הון

בתיקי הלבנת הון יש להוכיח שלושה מרכיבים עיקריים:

• מרכיב ראשון: מודעות למקור הבלתי חוקי של הכספים

המרכיב הראשון שיש לקבוע בתיק הלבנת הון הוא המודעות של הנאשם לעובדה שהכסף המעורב נובע ממרמה. כלומר, הנתבע ודאי ידע שהכספים הושגו באמצעים בלתי חוקיים. התביעה לא צריכה להוכיח שהנאשם ידע כל פרט על הפשע שהניב את הכספים, אלא שהיה מודע לכך שהכסף הושג בדרך כלשהי שלא כדין. התובע יכול להוכיח זאת באמצעות ראיות נסיבתיות.

• מרכיב שני: מעורבות בעסקה פיננסית

המרכיב השני שיש לקבוע בתיק הלבנת הון נוגע למעורבות של הנאשם בעסקה פיננסית. עסקה שכזאת מוגדרת כצורה כלשהי של תשלום, הנעשה בהעברה או בחלוקה של כספים לגוף פיננסי על ידי או באמצעות ישות פיננסית. בפעולה זו נכללות רכישות, תרומות, הלוואות, העברות, החלפות כסף, משיכות, הרחבות אשראי, עסקאות בין חשבונות או צורה כלשהי של תשלום וכדומה. התובע נדרש להוכיח שהנאשם היה מעורב בתחילתה או בסופה של אחת מהעסקאות האלה. 

• מרכיב שלישי: השתתפות ב-3 השלבים של הלבנת ההון

המרכיב השלישי שיש לקבוע בתיק הלבנת הון נוגע להשתתפות של הנתבע ב-3 שלבי הלבנת ההון, שהם: העברה, ריבוד (layering) וביצוע.

• שלב ההעברה – כרוך בהפקדה של כמות גדולה של כספים בלתי חוקיים במוסד פיננסי.
• שלב הריבוד – כולל שיטות פיננסיות מטעות שמטרתן לגרום להכנסה הכספית להיראות כאילו היא חלק מהפעילות העסקית השוטפת של הנתבע. 
• שלב היישום – כרוך בהחזרת הכספים ׳השחורים׳ לכלכלה המקומית ככספים חוקיים, לאחר העברות עסקיות רבות. 

בסופו של דבר, התביעה נדרשת להראות כי הנאשם השתתף בכול אחד מהשלבים הללו.

מאמר זה נכתב בשיתוף משרד עו"ד רונן רוזנבלום >> https://rosenbloom.co.il/

The post חשיבותו של עו״ד להלבנת הון appeared first on עורך דין פלילי לוליק אסל.

הבנת הלבנת הון

הלבנת הון היא תהליך שבו פושעים משתמשים במגוון שיטות כדי להסתיר את מקור הכספים שהושגו באופן בלתי חוקי. זה כולל הסתרת מקור הכסף, העברת כספים לתחום שיפוט אחר והסוואת אופי הכספים. הלבנת הון היא עבירה פלילית חמורה שעלולה להוביל לעונשים כספיים משמעותיים ואף למאסר.

תפקידו של מיסוי בינלאומי: מיסוי בינלאומי הוא דרך אחת למנוע עבירות הלבנת הון. על ידי הבטחת תשלום מסים על כל ההכנסות, כולל הכנסות מפעילות בלתי חוקית, ניתן להפחית את התמריץ להלבנת הון. בנוסף, מיסוי בינלאומי מספק לממשלות מקור הכנסה נוסף, אשר יכול לשמש למימון מאמצי איסור הלבנת הון. לא פעם עולות שאלות רבות בתחום המיסוי הבינלאומי לרבות מיסוי רילוקיישן כחלק מהליך המיסוי ונגזרת של מיסוי בינלאומי.

מקלטי מס: מקלטי מס הם מדינות או תחומי שיפוט המציעים שיעורי מס נמוכים ותמריצים אחרים כדי למשוך השקעות זרות. מקלטי מס משמשים לרוב פושעים כדי להסתיר את מקור הכספים שהושגו באופן בלתי חוקי. כדי לנטרל זאת, מדינות רבות אימצו חוקים המחייבים בנקים ומוסדות פיננסיים אחרים לדווח על עסקאות עם מדינות מקלט מס. זה עוזר להבטיח שמשלמים מסים על כל ההכנסות, ומפחית את התמריץ להלבנת הון.

תוכניות ציות למס: תוכניות ציות למס הן כלי חשוב למניעת עבירות הלבנת הון. תוכניות אלו מחייבות עסקים לדווח על עסקאות והכנסותיהם לרשות המסים הרלוונטית. זה עוזר להבטיח שמשלמים מסים על כל ההכנסות, ומפחית את התמריץ להלבנת הון.

זכויות נישומים: לנישום הזכות לקבל מידע על חובות המס שלהם ולהתעדכן בכל שינוי בחוק המס. כמו כן, צריכה להיות לנישומים הזכות לערער על כל החלטה של רשויות המס ולקבל שימוע הוגן. זה עוזר להבטיח שנישומים לא יהיו נתונים ליחס לא הוגן או לא צודק מצד רשויות המס.

מסקנה: מיסוי בינלאומי הוא כלי חשוב למניעת עבירות הלבנת הון. על ידי הבטחת תשלום מסים על כל ההכנסות, כולל הכנסות מפעילות בלתי חוקית, ניתן להפחית את התמריץ להלבנת הון. בנוסף, תוכניות ציות למס, מקלטי מס וזכויות משלמי המסים ממלאים כולם תפקיד חשוב במניעת עבירות הלבנת הון. על ידי ביצוע הצעדים הללו, ממשלות יכולות לעזור להבטיח שמשלמים מסים על כל ההכנסות, ולהפחית את התמריץ להלבנת כספים.

מיסוי בינלאומי והימנעות מעבירות הלבנת הון:

תפקידו של מיסוי בינלאומי

מיסוי בינלאומי הוא גם כלי חשוב למניעת הימנעות ממס. על ידי הבטחת תאגידים ויחידים משלמים מסים בתחומי השיפוט שבהם הם מנהלים עסקים ומרוויחים הכנסה, ממשלות יכולות לעזור להבטיח שהם לא יוכלו להתחמק ממיסים או להעביר הכנסה למקלטי מס. זה עוזר להבטיח שמשלמים מסים על כל ההכנסות, ומפחית את התמריץ להלבנת הון.

הסכמי מס בינלאומיים: הסכמי מס בינלאומיים הם כלי חשוב למניעת עבירות הלבנת הון. הסכמים אלו מסייעים להבטיח שמשולם מסים על כל ההכנסה, ללא קשר לתחום השיפוט שבו היא מרוויחה. זה עוזר למנוע מאנשים ותאגידים להעביר הכנסה למקלטי מס כדי להתחמק ממיסים. בנוסף, הסכמי מס בינלאומיים מסייעים להבטיח שמשלמים מסים על כל ההכנסה, ללא קשר למקור, ומפחיתים את התמריץ להלבנת הון.

העלמת מס בינלאומית: העלמת מס בינלאומית היא עבירה חמורה, ואחת השיטות הנפוצות ביותר להלבנת הון. על ידי הבטחה שמשלמים מסים על כל ההכנסה, ללא קשר לתחום השיפוט שבו הם מרוויחים, ממשלות יכולות לעזור להפחית את התמריץ להלבנת הון. בנוסף, ממשלות צריכות לעבוד גם עם מדינות אחרות כדי להבטיח שמידע על משלמי המסים משותף, מה שעוזר להפחית את הסיכון להעלמת מס בינלאומית.

מסקנה: מיסוי בינלאומי הוא כלי חשוב למניעת עבירות הלבנת הון. על ידי הבטחה שמשלמים מסים על כל ההכנסה, ללא קשר למקור או לתחום השיפוט שבו היא מרוויחה, ממשלות יכולות לעזור להפחית את התמריץ להלבנת הון. בנוסף, תוכניות ציות למס, מקלטי מס והסכמי מס בינלאומיים ממלאים כולם תפקיד חשוב במניעת עבירות הלבנת הון. על ידי ביצוע הצעדים הללו, ממשלות יכולות לעזור להבטיח שמשלמים מסים על כל ההכנסות, ולהפחית את התמריץ להלבנת כספים.

מיסים והלבנת הון

מיסים יכולים לשמש גם כדי לסייע במניעת עבירות הלבנת הון. על ידי הבטחה שמשלמים מסים על כל ההכנסה, ללא קשר למקור או לתחום השיפוט שבו היא מרוויחה, ממשלות יכולות לעזור להפחית את התמריץ להלבנת הון. בנוסף, ממשלות צריכות לפעול גם כדי להילחם במקלטי מס בחו"ל, המשמשים בדרך כלל להלבנת כספים. על ידי נקיטת צעדים כדי להבטיח שמשולם מסים על כל ההכנסה, ללא קשר למקור או לתחום השיפוט שבו היא מרוויחה, ממשלות יכולות לעזור להפחית את התמריץ להלבנת הון.

תוכניות ציות למס: תוכניות ציות למס הן כלי חשוב למניעת עבירות הלבנת הון. תוכניות אלו מסייעות להבטיח שמשלמים מסים על כל ההכנסה, ללא קשר למקור או לתחום השיפוט שבו הם מרוויחים. בנוסף, תוכניות ציות למס מסייעות להבטיח כי משלמי המסים מודעים לחוקי המיסוי ולתקנות המיסוי השונים על מנת להבטיח שהם עומדים בדרישות. על ידי נקיטת צעדים כדי להבטיח שמשלמי המסים יהיו מודעים לחובות המיסוי שלהם, ממשלות יכולות לעזור להפחית את התמריץ להלבנת הון.

מקלטי מס: מקלטי מס הם כלי חשוב למניעת עבירות הלבנת הון. מקלטי מס הן מדינות עם מיסוי נמוך או ללא מיסוי, המאפשרות ליחידים ולתאגידים להעביר את הכנסתם לתחום השיפוט על מנת להתחמק ממיסים. על מנת להילחם בנוהג זה, ממשלות צריכות לפעול כדי להבטיח שמשלמים מסים על כל ההכנסה, ללא קשר למקור או לתחום השיפוט שבהם היא מרוויחה. בנוסף, ממשלות צריכות לעבוד גם עם מדינות אחרות כדי להבטיח שמידע על משלמי המסים משותף, מה שעוזר להפחית את הסיכון להעלמת מס בינלאומית. לסיכום, מיסוי בינלאומי הוא כלי חשוב למניעת עבירות הלבנת הון. על ידי הבטחה שמשלמים מסים על כל ההכנסה, ללא קשר למקור או לתחום השיפוט שבו היא מרוויחה, ממשלות יכולות לעזור להפחית את התמריץ להלבנת הון. בנוסף, תוכניות ציות למס, מקלטי מס והסכמי מס בינלאומיים ממלאים כולם תפקיד חשוב במניעת עבירות הלבנת הון. על ידי ביצוע הצעדים הללו, ממשלות יכולות לעזור להבטיח שמשלמים מסים על כל ההכנסות, ולהפחית את התמריץ להלבנת כספים. יתר על כן, ממשלות צריכות לפעול גם כדי להילחם במקלטי מס בים, המשמשים בדרך כלל להלבנת כספים. על ידי נקיטת צעדים כדי להבטיח שמשולם מסים על כל ההכנסה, ללא קשר למקור או לתחום השיפוט שבהם היא מתקבלת, ממשלות יכולות לעזור להפחית את התמריץ להלבנת כספים ולהבטיח מיסוי בינלאומי יעיל.

סוגי מיסים בינלאומיים

מסים בינלאומיים הם מסים המוטלים על הכנסה שהושגה במדינות אחרות. מסים אלו מבוססים לרוב על כללי מקום מגורים או מקור, הקובעים את מקום תושב המס של הנישום. בנוסף, ישנם סוגים שונים של מסים שניתן להטיל, כגון מיסי רווח הון, מס הכנסה ומסי ירושה. על ידי הבנת הסוגים השונים של מסים בינלאומיים, ממשלות יכולות לעזור להבטיח שמשלמי המסים מודעים לחובות המיסוי שלהם ומשלמים את הסכום הנכון במסים. יתרה מזאת, מסים בינלאומיים יכולים גם לסייע בהפחתת התמריץ להלבנת הון על ידי הבטחת מסים משולמים על כל ההכנסה, ללא קשר למקור או לתחום השיפוט שבהם הם מרוויחים.

אמנות מס: אמנות מס הן הסכמים בין שתי מדינות או יותר המסייעות להפחית את כפל המס עבור משלמי המס. אמנות מס יכולות לעזור להבטיח שנישומים לא יועמסו יתר על המידה בחובות מיסוי במספר תחומי שיפוט. בנוסף, אמנות מס יכולות גם לסייע להבטיח שהמיסים המתאימים ישולמו בשטח השיפוט הנכון, מה שעוזר להפחית את התמריץ להלבנת הון. יתרה מזאת, אמנות מס יכולות גם לסייע להבטיח שיתוף מידע על משלמי המסים, מה שעוזר להפחית את הסיכון להעלמת מס בינלאומית. לסיכום, מיסוי בינלאומי הוא כלי חשוב למניעת עבירות הלבנת הון. על ידי הבטחה שמשלמים מסים על כל ההכנסה, ללא קשר למקור או לתחום השיפוט שבו היא מרוויחה, ממשלות יכולות לעזור להפחית את התמריץ להלבנת הון. בנוסף, תוכניות ציות למס, מקלטי מס, הסכמי מס בינלאומיים ואמנות מס הם כולם כלים חשובים למניעת עבירות הלבנת הון. על ידי הבנה ושימוש בכלים אלה, ממשלות יכולות לעזור להבטיח שמשלמים מסים על כל ההכנסה, ללא קשר למקור או תחום השיפוט שבהם היא מרוויחה, להפחית את התמריץ להלבנת הון ולהבטיח מיסוי בינלאומי יעיל.

היתרונות של מיסוי בינלאומי

למיסוי בינלאומי יתרונות רבים. ראשית, זה עוזר להבטיח שמשלמים מסים על כל ההכנסה, ללא קשר למקור או לתחום השיפוט שבו הם מרוויחים. זה עוזר להפחית את התמריץ להלבנת הון, שכן הוא מפחית את כמות הכסף שניתן להסתיר או להגן מפני מיסוי. בנוסף, זה גם עוזר להבטיח שממשלות מסוגלות לגבות את המסים המתאימים, ושאין עליהן עומס יתר בחובות מיסוי במספר תחומי שיפוט. לבסוף, מיסוי בינלאומי מסייע להבטיח שיתוף מידע על משלמי המסים, מה שעוזר להפחית את הסיכון להעלמת מס בינלאומית. יתר על כן, מיסוי בינלאומי יכול לסייע בקידום שימוש יעיל במשאבים. על ידי הבטחת המסים הנכונים משולמים בשטח השיפוט הנכון, ממשלות יכולות להבטיח שהשימוש במשאבים נעשה בצורה היעילה ביותר. בנוסף, מיסוי בינלאומי מסייע להבטיח תמיכה בכלכלות מקומיות ואזוריות, שכן הוא מספק זרם קבוע של הכנסות לממשלות שניתן להשתמש בהן למימון שירותים ותשתיות ציבוריות. לבסוף, מיסוי בינלאומי מסייע גם להבטיח שעסקים יוכלו לפעול בסביבה פיננסית יציבה וצפויה יותר, שכן הם אינם כפופים למדיניות מיסוי בלתי צפויה או לא הוגנת. לסיכום, מיסוי בינלאומי הוא כלי חשוב למניעת עבירות הלבנת הון, וכן לקידום צמיחה ויציבות כלכלית. על ידי הבנת הסוגים השונים של מסים בינלאומיים, ממשלות יכולות לעזור להבטיח שמשלמי המסים מודעים לחובות המיסוי שלהם ומשלמים את הסכום הנכון במסים. בנוסף, תוכניות ציות למס, מקלטי מס, הסכמי מס בינלאומיים ואמנות מס הם כולם כלים חשובים למניעת עבירות הלבנת הון. לבסוף, מיסוי בינלאומי יכול לעזור לקדם שימוש יעיל במשאבים, לתמוך בכלכלות מקומיות ואזוריות וליצור סביבה פיננסית יציבה וצפויה יותר לעסקים.

לסיכום, מיסוי בינלאומי הוא דרך יעילה להילחם בעבירות הלבנת הון. על ידי הבנת תפקיד המיסוי וסוגי המסים הבינלאומיים, ממשלות יכולות להבטיח כי מסים ישולמו כראוי על כל ההכנסות ולסייע במאבק בפעילויות בלתי חוקיות.

The post מיסוי בינלאומי והימנעות מעבירות הלבנת הון  appeared first on עורך דין פלילי לוליק אסל.

בתקופה האחרונה אנחנו עדים לכך כי קיים מאבק עיקש בכלכלה השחורה כאשר רק לפני חודשים ספורים נכנס לתוקף החוק אשר מורה על צמצום השימוש במזומנים. על פי חוק זה חלים איסורים שונים כמו גם מגבלות אשר אלו אינם מאפשרים הן תשלום והן קבלת תשלום של מזומנים או אפילו שיקים שהם בסכומים גבוהים מעבר לנקבע בחוק. הוראות אלו חלים כיום גגם על 'עוסקים' אשר אלו נותנים שירותים שונים אן מוכרים נכסים, כמו כן חלים איסורים אלו על אנשים אשר אינם נחשבים עוסקים כאשר הכול על פי העניין.

ההגבלה היא על כל פעולות התשלום אשר לו מתבצעות באמצעות מזומנים ולא משנה באיזה הקשר או אופן התשלום מתבצע. בין אם מדובר בביצוע עסקאות אשר במהלכן מתבצע התשלום ובין אם זה באמצעות נתינת מתנות, מענק תרומות או מתן הלוואות. גם מתן משכורת באמצעים מזומנים היא בעייתית על פי חוק זה.

על מי חוק המזומן בא להגן והאם זה באמת קורה?

הכלכלה השחורה היא למעשה פעילות כלכלית אשר מניבה הכנסות שאלו אינן מדווחות לרשויות. המטרה של החוק היא לאכוף את כל החובות החלות בהקשר לפעילות כלכלית. ישנן עבירות שונות אשר אלו משויכות ונגזרות לכלכלה השחורה. מדובר בעבירות של העלמות מס, עבירות הכרוכות בהלבנת הון, מימון לפעילות פלילית או אפילו לפעולות טרור ועוד.

פעולות רבות מהסוג הזה מתבצעות הרחק מהרשויות לאכיפת החוק היות ובאופן כזה אשר בו הם עושים שימוש במזומנים, הם למעשה נשארים אנונימיים מול המערכות הפיננסיות החוקיות וכך אין אפשרות להסגיר את הפעילויות הבעייתיות שלהם.

תשלום אלקטרוני

על פי החוק החדש מוסמך שר האוצר לצד החל האיסורים לשימוש בתשלומים במזומן, לעודד שימוש הסדרי תשלום באמצעים אלקטרוניים. הדבר נעשה על ידי קביעה של הוראות שונות כאשר מדובר במקרים רבים בהוראות חובה לבתי העסק.

הסבת שיקים

השימוש בשיקים פתוחים הפך גם כן לבעייתי במקרים רבים. שיק פתוח הוא שיק אשר מקבל התשלום יכול לעשות בו שימוש כי שמו אינו נקוב על אותו השיק. חובה על אדם הרום שיק, לציין את שמו של הנמען ואף למנוע את הסבה של השיק באמצעות הפיכתו לבלתי סחיר. מובן שהדבר תלוי בכמה וכמה תנאים ובגובה הסכום הרשום על השיק.

עורכי דין ורואי חשבון

ישנן הוראות מיוחדות בחוק הקשורות לרואי חשבון או עורכי דין. על פי חוק זה הרי שבמסגרת מתן שירות עסקי ללקוח שזה כולל שירותים משפטיים אליהם כפופים גם עורכי דין או רואי חשבון מכוח האיסור החוקי של הלבנת הון.

חשוב לדעת כי החוק קובע הוראות מחמירות עבור עוסקים אשר אלו כוללים עונשים ברמות חומרה שונות הכוללים עונשים פליליים שונים או עיצומים כספיים.

The post מהו חוק המזומן? במי הוא פוגע ועל מי הוא מגן? appeared first on עורך דין פלילי לוליק אסל.

עברת על עבירת הלבנת הון – מה עושים עכשיו?

אז למרות שאנחנו כולנו יודעים עד כמה חמור הדבר ועד כמה לא מומלץ ולא כדאי להסתבך עם החוק בתחום הזה, עדיין קורה ואנשים לא ממש מצליחים לעמוד בפיתוי. אז אם קרה לכם וגם אתם נפלתם בפח, ולא רק שעברתם על החוק אלא שלרוע המזל גם נתפסתם על חם, אתם צריכים חשוב טוב טוב מה לעשות, איך להתקדם וכיצד להתמודד עם הדבר.

פונים אל עורך דין פלילי

הדבר הכי נכון והכי חכם תהיה פנייה אל עורך דין פלילי. הוא הכתובת והוא האיש אשר יסייע לנו להתמודד עם החשד, עם התביעה או אפילו עם ההרשעה.
אז לפני שאתם ממהרים לכופף את הראש ולהודות במעשה, כי נראה לכם כי זה מה שיקל עליכם וזה הדבר שיפתור עבורכם את הבעיה, חשוב שתיוועצו בהקדם האפשרי עם עורך דין פלילי.

מה יעזור לכם עורך הדין?

כדאי לדעת כי בכוחו של עורך דין פלילי להחליק את כל העניין. הוא יוכל להדריך אתכם לקראת החקירה הראשונית. הוא ינחה אתכם מה לענות, מה לומר, במה להודות ואת מה להכחיש. עורך הדין יוכל לסייע גם בשלב שלאחר הגשת כתב האישום ואפילו לאחר ההרשעה. כי עורך הדין הוא איש מקצוע המכיר היטב את כל השלבים והוא יידע איך וכיצד להתמודד עם כל מה שכרוך בעבירה חמורה כמו הלבנת הון.

שמרו על השם הטוב שלכם

גם אם החלטתם להשלים עם רוע הגזירה ואתם מוכנים לשלם על העבירה אותה עברתם, חשוב שתדעו כי השם שלכם כבר לא יהיה נקי והרישום הפלילי יישאר על שמכם לאורך ימים ושנים. הדבר עשוי לפגוע בכם גם כאשר תבקשו לצאת מהארץ, הוא גם עשוי לפגוע בכם מבחינה כלכלית כאשר לא בכל מקום עבודה תוכלו להתקבל.
זו הסיבה שמומלץ מאוד להתאמץ ולטהר את השם על ידי ביטול כתב האישום, על ידי ביטול התביעה או אפילו ביטול כתב התביעה. אם תשכילו לפנות אל עורך דין מומחה מהתחום הפלילי, קיימים סיכויים רבים כי אכן תצליחו לטהר את שמכם, להתפטר מכתב האישום ולהחזיר לעצמכם את שמכם הטוב.
אז פנו אל עורך הדין המקצועי והמנוסה על מנת שהתיק שלכם ינוהל בצורה הנכונה והטובה ביותר.

The post עורך דין פלילי הלבנת הון appeared first on עורך דין פלילי לוליק אסל.

סיפור הדברים:

המערער הגיע לישראל בליל ה- 8.8.16 מגינאה המשוונית שבאפריקה. הוא עבר דרך המסלול הירוק בנתב"ג.

מדובר באיש עסקים אשר הגיע לארץ יחד עם גיסו. אשתו ובנם ששהו יחד עמו בחו"ל שבו ארצה מספר ימים קודם לכן. לאחר שעבר במסלול הירוק התבקש על פי הנוהל על יד עובד המכס – להניח את חפציו במכונת השיקוף והוא נשאל האם הביא עמו כסף. המערער השיב בחיוב וכאשר נשאל לגבי גובה הסכום – ענה כי מדובר בסכום של כ – 40,000 אירו. בבדיקה בתיקו האישי של המערער ובמזוודת היד נמצא סכום כסף מזומן שעמד על 77,500 אירו שהיו בשטרות של 500 אירו. במעמד זה הושבו לידיו של המערער כספים בשווי 100,000 ₪ כאשר 47,500 אירו נתפסו על ידי עובדי המכס.

בחקירתו טען המערער כי הוא לא היה מודע לחובת הדיווח על פי חוק וכי לא הבחין בשלטים אשר מיידעים בדבר החובה לדווח על סכומי כסף הנכנסים ארצה. כמו כן טען כי לא זכר מהו מלוא הסכום הכולל הנמצא ברשותו.

מלבד זאת טען כי היה עליו להחזיק את הכספים במזומן במסגרת עיסוקו בחברה ישראלית אשר עוסקת באבטחה ממלכתית ברמת הממשל. (הוא מסר דו"ח מפורט בעל פה)

באותו יום נשלח אל המערער הודעת זימון באמצעות דואר אלקטרוני לצורך הטלת עיצום כספי בעבירה של הלבנת הון. ההודעה נשלחה גם לרואה החשבון של המערער באמצעות פרטי הדואר האלקטרוני אותם מסר המערער.

הוועדה התכנסה ביום שנקבע אך המערער לא הופיע בדיון. באותה הוועדה נקבע כי על המערער לשלם את מלוא הסכום כקנס.

המערער בהודעה אלקטרונית הודיע כי הוא לא הופיע היות ולא קבל את ההודעה בדבר קיום הוועדה.

הוא בקש לייפות את כוחה של אשתו אשר תופיע בהתכנסות הוועדה הבאה היות ועליו לצאת לחו"ל עוד באותו יום.

הוועדה אכן התקיימה בנוכחות אשתו אשר הציגה את עמדת בעלה והסבירה כי הוא לא קבל כל הודעה בדבר התכנסותה של הוועדה במועד שהיה והיא שבה וטענה לגבי מקור הכסף כי מדובר בכספים אשר אותם היה עליו להחזיק במסגרת העבודה בחברה אשר בה הוא פעל. בתנאי עיסוקו היה עליו לשאת תדיר סכומי כסף גבוהים לצורך מטרות מילוט מהיר בתנאי עיסוקו.

לטענתה הוא הגיע אל הארץ בבהילות ודחיפות בגלל הגעתו של נשיא גינאה המשוונית לישראל ומתוקף תפקידו היה עליו להשתתף. עוד היא טענה כי בעלה יוצא ונכנס לארץ בתדירות גבוהה והא מודע בהחלט לחובת הדיווח. לטענתה הוכנס הכסף לישראל בתום לב מתוך שכחה גרידא וללא כל כוונה של הלבנת הון.

החלטת הוועדה

בסיכות הוועדה הוחלט להטיל עליו עיצום כספי בשווי מלוא הסכום אשר אותו העלים שהוא – 47,500 ₪ היות והוועדה ציינה כי היא מתקשה להאמין לעובדות כי האיש שכח שהוא נושא באמתחתו סכום כסף גבוה שכזה אף שהוא היה רק ב – 140 שטרות בלבד. מלבד זאת היא לא האמינה לגבי גרסתו אותו מסר באשר למקורם של הכספים היות והא לא המציא כל אישור על משיכת הכספים סמוך למועד תפיסתם. היא החליטה כי בכל מקרה מדובר בחובה מוחלטת ועל כן אין כל סיבות לקולא מלבד העובדה כי מדובר בהפרה ראשונה מצד המערער.

טענות המערער:

על פי טענות המערער שניתן על ידי ב"כ נפלו פגמים רבים בהליכי קבלת ההחלטות הן בחקירתה והן בהחלטות הוועדה כאשר על פי טענתו כל פגם בנפרד וכמובן כאשר כל אלו מצטברים יחד הרי שיש די בהם לבטל את החלטות הוועדה והשבת מלוא הסכום למערער או לחילופין – הפחתה בגובה הקנס.

הפגמים בתמצית:

• פגם במסירת ההודעה – בתקנות איסור הלבנת הון יש למסור למפר את הודעת הזימון בוועדה באמצעות דואר רשום או במסירה ידנית. הוועדה הסתפקה במסירת דואר אלקטרוני כאשר בעקבות כך התכנסה הוועדה בלעדיו וקבלה את ההחלטה מבלי שיהיה למערער זכות טיעון.
• לא קבל זמן להיערך – הוועדה התכנסה תוך יומיים בלבד (המועד החילופי של הוועדה) כאשר לא היה לו את הזמן להיערך כראוי לקראת הדיון עם עורך דין מתאים. כמו כן התקשה להיערך מבחינת ההתאמה של לוח הזמנים שלו, כאשר אלו כוללים לו"ז צפוף במיוחד של נסיעות לחו"ל. מסיבה זו גם נבצר ממנו להשתתף בוועדה והיה עליו לייפות את כוחה של אשתו אשר למעשה אינה בקיאה כמוהו בכל הפרטים.

באשר להחלטת הוועדה טען ב"כ של המערער כי מדובר באיש עסקים מכובד אשר פועל במסגרת משרד הביטחון וכי מדובר בתושב חוזר אשר זכאי לפטור ממס.

מלבד זאת טען המערער כי אילו היה מודע לחובת הדיווח הרי שיכול היה לעביר חלק מהכספים לאשתו ובנו אשר שבו מספר ימים קודם לכן ארצה או להעביר חלק מהסכום על ידי גיסו שנסע יחד עמו ובכך היה פטור מדיווח. ניכר אם כן כי לא היה כל רצון להעלים או להלבין הון.

מלבד זאת טען כי הוועדה שגתה בכך שהטילה קנס בסכום גבוה כל כך בהתחשב בעובדה כי מדובר בהפרה ראשונה אשר לא עשתה שימוש בבלדרים או הסלקה והסתרה שאלו מחמירים את העבירה הרבה יותר ובמקרים אלו אין מוטלים קנסות בסדר גודל שכזה. אי לכך טען כי מדובר בעיצום אשר שיעורו אינו הגיוני כלל ואינו מידתי וסביר.

טענות הוועדה

לגבי הפגמים אותם העלה המערער טענה הוועדה כי התקבלו החלטות שקולות ומידתיות גם ללא השתתפותו של המערער וכי בוועדה בה השתתפה אשתו היה זה בעקבות בקשתו וכי הוא זה שייפה את כוחה אותה. בנוסף, באשר לעיצום שהוטל – הרי שאין מקום להשוואות בין מקרים שונים וכי מדובר בקנס ראוי על פי שיקולי הוועדה ובהתאם לסמכותה ושיקול הדעת של הוועדה.

סוף דבר

השופטת רחל קרלינסקי – סגנית נשיאת בית המשפט לא הסכימה לגמרי עם הוועדה והחליטה לקבל את הערעור, אך רק בחלקו. השופטת לא סברה כי נפלו פגמים בהחלטת הוועדה אשר מצדיקים לבטל את החלטותיה באופן גורף. אך עם זאת – קבעה כי שיעור הקנס אינו סביר והוא אינו מידתי וכי יש לתת משקל גם לעובדה כי המערער לקח אחריות מלאה על מעשיו, הוא שיתף פעולה באופן מלא, הוא לא הסתיר את הכספים ואף לא עשה שימוש בדרכים מתוחכמות כמו הסלקה או הסתרה או שימוש בבלדר וכדומה. השופטת אף הוסיפה כי אין כל סיבה שלא להאמין למערער בדבר מקורם של הכספים וכי אין מקום לפקפק באמינותו של המערער.

על כן החליטה השופטת להפחית מגובה הקנס אשר יעמוד על 100,000 ש"ח בלבד.

The post בית המשפט ריסן את המכס והפחית את הקנס על אי הדיווח בכניסה לארץ appeared first on עורך דין פלילי לוליק אסל.